Vous débutez en freelance et vous vous demandez : « Combien dois-je mettre de côté chaque mois ? » C’est LA question que tout opticien indépendant se pose. Voici la méthode simple pour ne jamais être pris au dépourvu.
L’erreur n°1 des débutants : confondre CA et revenu net
Vous facturez 3 000€ ce mois-ci ? Attention : vous n’avez PAS 3 000€ à dépenser. Une partie de ce montant appartient déjà à l’URSSAF, à votre assurance RC Pro, et à vos futures vacances.
« Ma première année, j’ai tout dépensé. Résultat : une facture URSSAF de 4 500€ que je n’avais pas provisionnée. J’ai dû emprunter. » — Sarah, opticienne freelance
La règle des 3 comptes (méthode simple et efficace)
Pour éviter ce piège, adoptez la méthode des 3 comptes bancaires :
Compte 1 : Encaissements (100% du CA)
C’est votre compte professionnel (obligatoire si votre CA dépasse 10 000€ sur 2 années consécutives).1 Tous vos paiements clients arrivent ici.
Compte 2 : Provisions charges (25% du CA)
Dès qu’un client vous paie, transférez automatiquement 25% sur un compte épargne dédié. Ce compte sert uniquement à payer :
- Les cotisations URSSAF (21,2% du CA pour prestations de services)2
- Votre RC Pro annuelle (≈400-600€)
- Votre mutuelle (≈50-80€/mois)
- La CFE (Cotisation Foncière des Entreprises, entre 200€ et 800€/an selon commune)
Compte 3 : Revenu net disponible (75% du CA)
C’est ce qui reste après avoir provisionné. C’est votre vrai revenu, celui que vous pouvez dépenser.
📊 Tableau de provisionnement mensuel
Voici combien mettre de côté selon votre chiffre d’affaires mensuel :
| CA mensuel | URSSAF (21,2%) | RC Pro + Mutuelle | CFE (au prorata) | TOTAL à provisionner | Revenu net dispo |
|---|---|---|---|---|---|
| 2 000€ | 424€ | 100€ | 50€ | 574€ (29%) | 1 426€ |
| 3 000€ | 636€ | 100€ | 50€ | 786€ (26%) | 2 214€ |
| 4 000€ | 848€ | 100€ | 50€ | 998€ (25%) | 3 002€ |
| 5 000€ | 1 060€ | 100€ | 50€ | 1 210€ (24%) | 3 790€ |
Astuce : Prévoyez toujours un peu plus (25-30%) pour les imprévus et les mois creux.
💡 Provisionnement automatique : comment faire ?
Option 1 : Virement automatique (recommandé)
Configurez un virement automatique dès réception d’un paiement :
- 25% → Compte épargne « Provisions charges »
- 10% → Compte épargne « Vacances/Congés »
- 65% → Compte courant personnel
Option 2 : Virement manuel mensuel
Chaque fin de mois, calculez votre CA total et transférez 25% sur votre compte provisions.
🚨 Les charges à ne JAMAIS oublier
1️⃣ URSSAF (21,2% du CA)
Déclaration mensuelle ou trimestrielle obligatoire. Pénalités en cas de retard.2
2️⃣ CFE (Cotisation Foncière des Entreprises)
À payer en décembre chaque année. Montant variable selon votre commune (200€ à 800€).
3️⃣ RC Pro (Responsabilité Civile Professionnelle)
Obligatoire pour exercer. Coût : 400-600€/an selon votre niveau de couverture.
4️⃣ Mutuelle santé
Pas obligatoire mais fortement recommandée (≈600-960€/an).
📅 Checklist de provisionnement annuel
- ✅ Vérifier le solde compte provisions
- ✅ Anticiper la CFE de décembre (commencer à provisionner)
- ✅ Payer votre RC Pro annuelle (via compte provisions)
- ✅ Vérifier si vous dépassez les 10 000€ CA → compte pro obligatoire1
- ✅ Payer la CFE (compte provisions)
- ✅ Anticiper les charges de janvier N+1
🎯 Exemple concret : le mois de Léa
Léa, opticienne freelance, a facturé 4 200€ HT en mars. Voici comment elle provisionne :
| Poste | Montant | Action |
|---|---|---|
| CA encaissé | 4 200€ | Arrive sur compte pro |
| URSSAF (21,2%) | 890€ | → Compte épargne provisions |
| RC Pro + Mutuelle | 100€ | → Compte épargne provisions |
| CFE (au prorata) | 50€ | → Compte épargne provisions |
| Total provisionné | 1 040€ | 25% du CA |
| Revenu net disponible | 3 160€ | → Compte perso (utilisable librement) |
Résultat : En fin d’année, Léa n’a aucune surprise. Elle a toujours l’argent nécessaire pour payer ses charges.
N’attendez jamais le dernier moment pour payer vos charges. Provisionnez dès l’encaissement, vous dormirez mieux.
📚 Sources
- La Micro by Flo – Compte bancaire micro-entreprise
- Service-Public – Cotisations sociales micro-entrepreneur (21,2%)
- ✅ Provisionnez automatiquement 25% de chaque encaissement sur un compte dédié
- ✅ Ne confondez jamais CA et revenu net disponible
- ✅ Utilisez la méthode des 3 comptes pour une gestion simple et sans stress